安徽省农业服务股份有限公司应收账款 管理办法

一、总则

第一条为规范安徽省农业服务股份有限公司(以下简称省幸运农场公司)的应收账款管理,进一步加大应收账款回收力度,保证营运资金的流动性,降低经营成本与风险,提高企业资金的使用效率,结合公司实际情况,特制定本办法。

第二条 本办法适用于省幸运农场公司及所属控股子公司、全资分公司的农资销售等涉及的所有未回收货款及其他应收账款。

二、管理职责部门

第三条应收帐款的职责部门为省幸运农场公司及所属控股子公司的经营部和财务部。其中,经营部负责销售合同(凭证)的保存、客户的联系和款项催收,并对整体应收款负责。财务部负责数据传递、信息反馈、收款监督。

三、应收账款管理

第四条 应收账款管理基本原则:

(一)应收账款的产生主要限于签订的《农业社会化服务合同》。除特殊原因外,原则上不允许产生临时欠款。

(二)应收账款催收要明确催收责任人,并建立每周对账制度,确保应收账款在风险控制范围内。

(三)省幸运农场公司经营部和财务部每月须将应收账款明细表汇总并上报公司分管领导。

(四)子(分)公司财务部每月须将应收账款明细表上报省幸运农场公司财务部。

第五条事前管理。具办人须经部门主管、分管领导、总经理等相关领导签字批准后方可承诺服务对象,同时与服务对象签署《农业社会化服务协议》或赊销协议并确定销售内容、结算方式和回款期限。凡前次赊销未在约定时间结算的,一律不再赊销。

第六条监控管理。具办人须做好服务对象(客户)基本信息的收集,其中包括:名称、地址、电话、经营规模、所有者、管理者、资金状况、负债等情况,并建立信息档案。

第七条 凭证管理。具办人须将合同、通知书等文件及时整理归档。

第八条 催收管理。省幸运农场公司和各子公司财务部须于每月20日前提供上月尚未收款的《应收账款催款通知单》及对账单,提交经营部门主管、子公司总经理。经营部门管理主管、子公司总经理负责督促相关具办人向客户催收应收款,具办人须严格按照《应收账款催款通知单》及时核对、跟踪服务对象的回款情况。

四、考核管理

第九条应收账款未能按合同及时归还的,从结算到期日起具办人在以后的3个月内按照公司规定催款,账款收回之前,每月发放800元基本生活保障。如3个月内收回全额账款,则一次性补足暂扣的工资;如3个月内仍未收回全额账款,则暂停发放基本工资,待全部账款收回次月,补足暂扣的工资。如有特殊情况的可提交情况说明,经财务部审核后,上报公司领导。

第十条如应收款项超期3个月未收回的,具办人须及时整理相关材料并对欠款方提起诉讼。

第十一条因具办人倡导开展的业务而造成应收款无法收回的,则具办人须赔偿该笔合同款项。

五、应收账款交接

第十二条 业务人员岗位调换、离职必须对经手的应收帐款进行交接,凡业务人员调岗必须先办理包括应收帐款在内的工作交接。交接未完的,不得离岗,交接不清的责任由交出人负责;交接清楚后应收账款的催要责任由接替者负责。凡离职的,应提前60天向公司提出离职申请,经营部门主管应做好交接监督并签字确认,公司批准后,办理交接手续。未办理交接手续而自行离开者由此给公司造成损失的将依法追究法律责任。

六、附则

本办法自下发之日起实施。本办法的最终解释全归安徽省农业服务股份有限公司